<p style=”text-align: justify;”>El cumplimiento de la FCPA es una de las partes más importantes de cualquier operación comercial. Sin este cumplimiento, corre el riesgo de enfrentar una gran cantidad de acciones legales, incluidas fuertes multas. Aún más, el cumplimiento no termina en la alta dirección. Incluso los directores tienen un papel importante que desempeñar cuando se trata de asegurar el cumplimiento. Según las estadísticas, la SEC ha demandado a numerosos directores independientes por cuestiones de cumplimiento. No asumir sus responsabilidades de supervisión puede causarle problemas. Es por eso que la mayoría de los directores independientes a menudo se encuentran nombrados como acusados en juicios. En pocas palabras, los directores tienen un papel muy importante que desempeñar cuando se trata del cumplimiento de la FCPA. En esto guía para el cumplimiento de la FCPA, aprenderá sobre las principales preguntas que los directores deben hacer en lo que respecta al cumplimiento de la FCPA.
Índice de contenidos
Considere adoptar una comunicación eficaz
Las pautas de la FCPA exigen que una organización promueva una cultura que fomente la conducta ética, así como el compromiso de cumplir con la ley. La empresa debe fomentar explícitamente la conducta ética y crear una “cultura corporativa” adecuada. Además, el equipo de gestión debe reforzar la cultura corporativa de la empresa mediante la implementación de un programa de cumplimiento con los estándares de comportamiento adecuados.
Si la alta dirección no actúa de forma ética, los directores no deberían tolerarlos. Los directores de la empresa deben comprender claramente los esfuerzos de la alta dirección para discutir constantemente los valores y la ética de la empresa. También es su deber asegurarse de que la alta dirección guíe y faculte a los mandos intermedios para resolver problemas éticos. Al igual que el desempeño financiero, el desempeño ético debe tratarse con la seriedad que merece.
Evaluar su riesgo de FCPA es clave
Cualquier programa de cumplimiento eficaz debe observar estrictas medidas de evaluación de riesgos. Básicamente, una estrategia de evaluación de riesgos adecuada implica establecer objetivos, identificar riesgos potenciales y evaluar esos riesgos, así como el desempeño de los controles relacionados.
En particular, Evaluación de riesgos de la FCPA requiere que una empresa considere dónde hace negocios. Si está realizando negocios en Nigeria, por ejemplo, debe ver el cumplimiento de manera diferente a una empresa que realiza negocios en una nación con menor riesgo de corrupción. También es importante que considere con quién hace negocios. Si su empresa busca negocios de un gobierno extranjero, es más probable que genere mayores preocupaciones sobre la FCPA. Una empresa que utiliza agentes de ventas también introduce un nivel adicional de riesgo, que debe estar listo para abordar.
Considere establecer estándares, controles y políticas razonables
Como empresa, siempre debe tener normas y políticas escritas para guiar a los empleados, así como a los agentes de ventas. Según la FCPA, una empresa debe tener un código de conducta escrito que enfatice sus valores éticos fundamentales. Por lo tanto, asegúrese de tener una política FCPA específica que esté bien documentada y se actualice periódicamente. Además, debe adaptarse a los riesgos operativos reales.
En términos generales, una política sólida de la FCPA explica claramente la ley y brinda orientación sobre el comportamiento permisible. Además, la política también proporcionará pautas para facilitar pagos, viajes, entretenimiento, entrega de obsequios y contribuciones caritativas.
Implemente adecuadamente su política de la FCPA
Los principios de la FCPA contemplan expresamente que los fiscales siempre deben intentar determinar si el programa de cumplimiento de una empresa es simplemente una “hoja de papel” o si está diseñado e implementado de manera adecuada.
Como director, debe determinar cuidadosamente qué empleados reciben capacitación. Un programa sólido de cumplimiento de la FCPA reconocerá inevitablemente que la mayoría de las áreas de la empresa, incluida la fuerza de ventas y las personas involucradas en la función de cuentas por pagar, tienen un papel en la implementación de la iniciativa.
Aún más, la evaluación de riesgos también podría exigir que la empresa capacite a algunos socios comerciales, agentes y consultores externos. Asegúrese siempre de que los entrenadores estén calificados y tengan experiencia. Puede que una talla no le quede a todo el mundo. Recuerde, el objetivo de un programa de capacitación de FCPA no es crear un grupo de expertos en FCPA. En cambio, debe esforzarse por garantizar que cada empleado tenga el conocimiento suficiente para identificar e informar cualquier peligro dentro de su área de responsabilidad.
Disponga de un buen enfoque de formación
También es importante asegurarse de que la formación sea eficaz. Una evaluación de la formación significativa normalmente incluye una “prueba” durante y al final de la formación. Esto le ayudará a determinar si los empleados han comprendido los conceptos requeridos. Además, calificar las pruebas también proporciona información importante sobre la relevancia de los materiales de capacitación. Hay varios proveedores que están disponibles para ayudar con la capacitación y evaluación de la FCPA. Por lo tanto, si no puede hacerlo usted mismo, siempre puede contar con la ayuda de estas personas.
El monitoreo y la auditoría efectivos son clave
La FCPA establece que cada corporación tomará las medidas razonables para asegurarse de que se siga estrictamente el programa de ética y cumplimiento de la compañía. Se debe realizar un seguimiento y una auditoría adecuados para detectar conductas delictivas.
El monitoreo es una actividad continua que está integrada directamente en los sistemas de control. Puede incluir actividades de gestión regulares, como el lugar de trabajo, entrevistas con los empleados, así como inspecciones de documentos. Las pruebas de estilo de auditoría, por otro lado, son menos frecuentes y se inclinan hacia las pruebas retrospectivas de los requisitos de cumplimiento. Ambos son aspectos importantes de un programa eficaz de cumplimiento de la FCPA.
Lista de verificación del éxito del programa FCPA
Si desea que su programa FCPA tenga éxito, debe acertar en sus estrategias. Por ejemplo, debe tener los controles adecuados en su lugar. Cosas como las auditorías internas son componentes importantes que no debe ignorar. Además, debe capacitar a su personal sobre la importancia del cumplimiento de la FCPA. La comunicación debería ser tu herramienta definitiva. Todo debe comunicarse de forma clara y concisa. No emita notas que estén en jerga. Simplifique las cosas. Además, obtenga información sobre el cumplimiento de la FCPA. Regístrese para recibir boletines de organizaciones que se ocupan del cumplimiento de la FCPA. Además, puede unirse a organizaciones de organismos relevantes. Asiste a seminarios. Estas son las cosas que pueden garantizarle el éxito en lo que respecta al cumplimiento de la FCPA.
Conclusión
Los enjuiciamientos relacionados con la FCPA y las acciones de ejecución están cada vez más en los titulares. El DOJ y la SEC han estado imponiendo enormes multas y procesando a decenas de personas. Las organizaciones deben minimizar este riesgo mediante la implementación de sólidos programas de cumplimiento de la FCPA. Y los directores son actores clave en ese proceso. Deben ejercer una supervisión razonable prestando mucha atención a la implementación de un programa eficaz de cumplimiento de la FCPA. La guía anterior proporciona consejos útiles sobre cómo implementar un programa de cumplimiento exitoso. ¡Buena suerte!
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